EP121 會計師在做什麼？專業解析財務、稅務與傳承規劃 - 臻品中醫陳勇利博士院長

會計師的工作內容

許多人以為會計師只做「記帳」，其實範圍更廣，包括：

• 日常工作：記帳、財務簽證、稅務簽證

• 專案服務：財務規劃、股權傳承、遺產安排

• 稅務訴訟：協助客戶合法爭取權益

• 企業傳承：二代接班與經營權規劃

一句話總結：只要跟「錢」有關，會計師幾乎都能提供專業服務。

所有權與經營權要分離嗎？

企業傳承時，最重要的就是經營權與所有權的配置：

• 經營權：確保專業經營團隊能持續帶來獲利

• 所有權：股權傳承給家族，保障資產延續

當兩者能夠平衡，企業才能真正做到「百年傳承」。

高壓環境下的挑戰與調適

會計師常面臨高度壓力，例如：

• 二代傳承規劃沒有標準答案

• 稅務問題需兼顧合法與最佳利益

• 長時間工作帶來的眼睛疲勞、背痛

調整方式：
✔ 定時起身活動
✔ 茶飲輔助（如枸杞茶護眼）
✔ 保持適度運動

誰需要會計師？

• 企業主：公司稅務、財務管理、股權安排

• 高資產族群：不動產、股權投資、遺產規劃

• 大股東：股利所得龐大，需要節稅建議

合法節稅的關鍵

節稅 ≠ 逃稅。合法的節稅規劃，會計師通常會：

• 區分客戶主要稅負來源（營業稅、所得稅、股利稅）

• 分析資產來源與稅務結構

• 設計合乎法規的節稅方案

提醒：逃稅違法、避稅是灰色地帶，只有「合法節稅」才是最佳選擇。

保險在財務規劃中的角色

保險不只是保障，對不同階段也有不同功能：

• 年輕族群：定期壽險，保費低、保障足

• 家庭階段：醫療險、癌症險，避免突發支出

• 高資產族：透過保險作為節稅與財富傳承工具

• 退休族：長照險，避免老年缺乏生活保障

會計行業的未來趨勢

AI 與數位化雖然衝擊傳統會計，但也帶來轉型機會。
易所長強調：
👉 「AI能算數，但無法取代有溫度的專業服務。」

會計師未來將更聚焦於：

• ESG報告撰寫

• 企業永續與傳承規劃

• 整合式財務顧問服務

結語

會計師是企業與個人的重要財務夥伴，從稅務、記帳、傳承、保險規劃到企業永續，都能提供專業協助。

📍 建智聯合會計師事務所
台中市北區太原北路130號8樓
電話：04-2296-6234

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